ניהול הוצאות והכרה נכונה בהן
סגירת פערים בהוצאות שלא דווחו
בסוף השנה חשוב לאסוף כל קבלה שקשורה לעסק: דלק, ציוד, כלים, תחזוקה, משלוחים, טכנאים, תיקונים, רישוי רכב, מחשב, תוכנות, סלולר וכו'. בעלי עסקים רבים מפספסים עשרות הוצאות קטנות שמצטברות לאלפי שקלים. כל הוצאה שנכנסת למערכת מפחיתה את חבות המס בפועל.
רכישת ציוד שנדרש לעסק לפני סוף השנה
אם אתה מתכנן לרכוש מחשבים, מסכים, כלי עבודה, מצלמות או טלפון חדש, ייתכן שכדאי להקדים את הרכישה. ציוד קבוע כמו מחשב או טלפון אינו מוכר כהוצאה מלאה בשנה הראשונה אלא נפרס למספר שנים לפי תקנות הפחת, מה שמפחית מיסים בצורה חלקית בלבד. לעומת זאת, הוצאות שוטפות ומתכלות כמו חומרים מקצועיים, חומרי ניקיון וציוד חד פעמי מוכרות במלואן השנה. בעסקים עם בלאי גבוה הקדמת הרכישה מפחיתה מיסים בצורה יעילה.
הקדמת תשלומים שוטפים
תשלום מראש על שירותים שאתה כבר משתמש בהם מייצר הוצאה מוכרת מיידית. לדוגמה: פרסום בפייסבוק, אחסון אתר, ריטיינר לצלם, רישיון לתוכנות, תחזוקת ציוד ושכירות משרד. ההכרה בהוצאה מתבצעת לפי מועד התשלום וזה יכול להפחית את תשלום המיסים השנה.
בדיקת הוצאות רכב מוכרות
רכב המשמש לעסק מאפשר הכרה באחוז מסוים מההוצאות כגון דלק, ביטוח, טיפולים, תיקונים ורישוי. מי שלא מזין הוצאות רכב מאבד כסף בפועל. סוף שנה הוא זמן טוב לוודא שכל ההוצאות נכנסו.
בדיקת הוצאות טלפון, אינטרנט ותוכנות
הוצאות תקשורת הן הוצאות שהמדינה מכירה בהן ברובן אך רבים אינם מדווחים עליהן כראוי. יש להכניס הוצאות של סלולר, אינטרנט, טלפון עסקי ושירותי ענן. בנוסף, אם משתמשים בתוכנות לעריכת סרטונים או בכלי בינה מלאכותית לצורך פעילות עסקית, גם הן הוצאה מוכרת. הטעות הנפוצה היא להשאיר מנויים אלה פרטיים למרות שהם משמשים את העסק.
ניהול תזמון של הכנסות והוצאות לצמצום מיסים
דחיית הכנסות לשנה הבאה
אם ניתן לבצע שירות בתחילת ינואר במקום בסוף דצמבר, ההכנסה תיכנס לשנה הבאה כל עוד השירות לא בוצע בפועל. זה חוקי ומקובל ומסייע לעסקים שעומדים לעבור למדרגת מס גבוהה.
ביצוע הפרשה להוצאות עתידיות
אם ידוע שבתחילת השנה הבאה יהיו הוצאות ודאיות כמו תיקון גדול, תחזוקה או ביטוחים, ניתן לבצע הפרשה כבר עכשיו. ההוצאה מוכרת השנה למרות שהתשלום יתבצע רק בהמשך, מה שמקטין את הרווח ואת המיסים.
תשלום מקדמות לפני סוף השנה
אם צפוי מס גבוה בתחילת השנה הבאה, לעיתים כדאי לשלם חלק מהמקדמות כבר השנה. במקרים מסוימים זה מפחית מדרגת מס וחוסך כסף.
הטבות מס ופנסיה לעצמאים
הפקדה לקופת גמל לעצמאים
מדובר בהטבת מס משמעותית. ההפקדה מאפשרת גם ניכוי מס, גם זיכוי מס וגם חיסכון פנסיוני. עצמאי שלא מפקיד מפסיד כסף משום שהמדינה מחזירה חלק מההפקדה דרך הטבות מס.
הפרשה לקרן השתלמות
קרן השתלמות היא הטבת המס הטובה ביותר לעצמאים.
תקרות לשנת 2025:
13,203 ש״ח לניכוי מס הכנסה
20,566 ש״ח לפטור ממס רווחי הון
לאחר שש שנים הכסף נזיל ולכן זו גם קרן חיסכון וגם כלי יעיל להפחתת מיסים. עצמאי שלא מנצל את התקרה משלם יותר ממה שהוא חייב.
ניהול מלאי וחובות להקטנת מיסים
בדיקת מלאי והפחתת ערך
אם מלאי שתוקפו עבר, נפגם או שסביר שלא יימכר, ניתן להפחית את ערכו בספרים. פעולה זו מקטינה את הרווח החייב במס.
מעקב אחרי חובות לקוחות וספקים
יש לבדוק האם קיימים חובות ישנים שניתן להכיר בהם כחובות מסופקים. כמו כן יש לוודא שכל ההוצאות ששולמו לספקים אכן הוזנו למערכת. תיאום נכון מונע טעויות ומפחית מיסים.
הטבות מס, רשות המיסים וההתנהלות מול רואי חשבון
שימוש במענקים והטבות מס
המדינה מציעה מגוון הטבות כמו ציוד ירוק, העסקת עובדים חדשים או פעילות באזורי עדיפות. רואי החשבון יכולים לבדוק זכאות.
מימוש הפסדים כדי לאזן רווחים
אם קיימים הפסדים מהשקעות או פעילות עסקית צדדית, ניתן לקזז אותם מול הרווחים. פעולה זו חוסכת מיסים בפועל.
תכנון מס עם רואי חשבון
פגישה קצרה עם רואה חשבון בסוף השנה יכולה לחסוך אלפי שקלים. בפגישה בודקים הפקדות פנסיה, הוצאות שלא דווחו, תזמון חשבוניות ותכנון שנתי כולל. תכנון מס מראש עדיף משמעותית על תיקון בדיעבד.
כיצד רואי חשבון משפיעים על תשלום מיסים?
רואי חשבון מקצועיים יכולים לגלות טעויות שלא היית שם לב אליהן. טעויות אלו עלולות לגרום לתשלום מיסים מיותר. בדיקה מקצועית מבטיחה שאתה משלם רק את מה שמחויב בחוק.
בדיקה אם כדאי לשנות מסלול מיסוי
עסקים רבים משלמים יותר מדי כי הם במסלול שאינו מתאים לרמת הפעילות שלהם. לעיתים חברה בעמ משתלמת יותר, ולעיתים עוסק מורשה עדיף. סוף שנה הוא זמן מצוין לבדוק זאת.
כמו כן, מסייעים בסגירת פערים בביטוח לאומי, רבים משלמים יותר או פחות מדי במהלך השנה. תיאום מסודר בסוף שנה מונע חיובים מפתיעים.
בדיקת יכולת לנצל פחת מואץ
רכישת ציוד כבד ומכשור מקצועי מאפשרת לקבל פחת מואץ ולהכיר באחוז גדול יותר מהעלות כבר בשנה הראשונה. פעולה זו מקטינה את הרווח החייב במס.
סיכום
התנהלות נכונה בסוף השנה יכולה לחסוך אלפי שקלים במיסים. עסקים רבים משלמים יותר מדי רק בגלל חוסר סדר, אי ניצול הטבות מס או טעויות של רואי החשבון. בדיקה מעמיקה מבטיחה שאתה משלם רק את מה שאתה באמת חייב. אנו מלווים עסקים לאורך כל השנה ומוודאים שכל נתון מדויק, שכל הוצאה מוכרת נכנסת ושלא משולם שקל אחד יותר מהנדרש. אם תרצה בדיקה מקיפה שתוודא שהתיק שלך מנוהל בצורה נכונה, תשאיר פרטים ונחזור אליך בהקדם.
*המידע במאמר זה מובא כמידע להרחבת ההשכלה בנושאי מיסוי וחשבונאות באופן כללי בלבד, המידע אינו מהווה ייעוץ מס ו/או תחליף לו. המידע אינו תחליף ליעוץ פרטני בנושאי מיסוי שיש לעשותו מול בעלי מקצוע. כל הסתמכות על המידע הכללי המוצג באתר הינה באחריות הגולש בלבד. אין קריאת המידע הכללי המוצג ו/או השימוש במידע שבאתר בכדי ליצור יחסי יעוץ או יחסי לקוח כלפי בעלי האתר.
השאירו פרטים לתיאום פגישת אבחון ואסטרטגיה – ללא התחייבות
