לאחרונה הופעתי בשידור מיוחד בערוץ הכלכלה, בו עסקנו באתגרים החריפים שמולם ניצבים כיום עסקים בישראל. דיברתי שם על התמונה הרחבה: אינפלציה מתמשכת, עלייה בריבית הפריים, צמצום באשראי העסקי, סיום ההקלות הכלכליות שניתנו בתקופת המלחמה, וזינוק מדאיג במספר העסקים שנקלעים לקשיים תזרימיים. בחרנו להתמקד גם בקבוצה החשובה של בעלי עסקים המשרתים במילואים – שנאלצו לנהל עסק מהשטח או להקפיא פעילות ולספוג נזקים משמעותיים, לעיתים ללא פיצוי הולם. בתוך כל זה, הדגשתי את החשיבות של ניהול ותכנון פיננסי מדויק, גמיש ויזמי, שמאפשר לעסק לא רק לשרוד – אלא גם להיערך לצמיחה, אפילו בתקופה של חוסר ודאות.
במאמר ובשידור שלפניכם אני מפרט את הכלים והעקרונות: ממחזור חוב, דרך התאמות מס, תמחור חכם וייעול תפעולי – ועד פעולות מיידיות לשיפור תזרים המזומנים. זהו מדריך ושידור פרקטי, עדכני, שמיועד לכל בעל עסק שמבקש לנהל את העסק שלו נכון – גם כשהמציאות משתנה במהירות.
עסקים וחברות בישראל מתמודדים עם אתגרים כלכליים משמעותיים. האינפלציה עומדת על 3.8%, ריבית הפריים על 6% והמע"מ השנה הועלה ל-18%. בתנאים כאלה, ניהול פיננסי חכם הוא הכרחי לשמירה על רווחיות והגדלת ההכנסות.
ניהול עלויות מימון בריבית גבוהה
ריבית הפריים עומדת כבר תקופה על 6%, עסקים רבים עלולים להמשיך למצוא עצמם עם החזרי חוב כבדים יותר. יש כמה פתרונות שיכולות למזער את הנזקים:
- מחזור חוב – מחזור הלוואות קיימות לריביות נמוכות יותר או מעבר למקורות מימון אטרקטיביים יותר.
- שימוש באשראי ספקים – הארכת ימי אשראי מול ספקים יכולה לשפר את תזרים המזומנים.
- הקטנת המינוף הפיננסי – הפחתת התחייבויות פיננסיות כדי להקטין את הוצאות הריבית השנתיות ולהוביל ליציבות פיננסית.
תכנון מס
בתחילת שנת 2025 פקודת מס הכנסה עודכנה ונוסף מס על הרווחים הכלואים בחברות, זאת לצד הקפאת מדרגות מס הכנסה (לא צמוד למדד המחירים לצרכן 3.2%), תכנון מס נכון יכול להפחית משמעותית את הוצאות המס ולשפר את תזרים של העסק:
- התאמת מבנה ההתאגדות – עסקים יכולים לשקול מעבר מחברה בע"מ לעוסק מורשה (או להפך) בהתאם להיקף ההכנסות והרווחים.
- ניצול מקסימלי של הוצאות מוכרות – לדוגמה, הוצאות רכב, נסיעות עסקיות, והוצאות משרדיות יכולות להפחית את חבות המס השנתית.
- תכנון קדימה של דיבידנדים ומשיכות בעלים – כדי למזער מס ולהימנע מתשלומי מס מיותרים.
התאמת מחירים לאינפלציה ושמירה על הרווחיות
האינפלציה משפיעה ישירות על עלויות התפעול, חומרי הגלם והשירותים, לכן ההצעה לעסקים וחברות היא:
- לעדכן מחירים באופן שוטף – עסקים חייבים לוודא שהם לא סופגים את עליית המחירים, אלא מעדכנים בהתאם את תמחור המוצרים והשירותים.
- עדכון תמהיל המוצרים/שירותים – בדיקה אם ניתן להרחיב מוצרים/שירותים עם שולי רווח גבוהים יותר.
ייעול תפעולי והפחתת הוצאות
בתקופות של אינפלציה וריבית גבוהה, חשוב לייעל את ההוצאות ולשפר את הרווחיות התפעולית:
- מיקור חוץ – בחלק מהמקרים אפשר לשקול הפחתת עלויות עובדים קבועים לטובת שירותים חיצוניים.
- ייעול טכנולוגי – אינפלציה גורמת לגרום לעלייה בעלויות המלאי. ניהול מלאי מדויק באמצעות תוכנות מבוססות בינה מלאכותית יכולות להפחית עלויות אחסון ולמנוע חוסרים, מה שתורם לשיפור הרווחיות.
שמירה על תזרים מזומנים חיובי
ניהול נכון של מלאי יכול למנוע חוסרים או עודפי סחורה, במיוחד כשהמחירים משתנים במהירות:
- ללמוד מהעבר וחיזוי ביקושים – התאמה מדויקת של כמות ההזמנות.
- הסכמים ארוכי טווח עם ספקים – לקבע מחירים נמוכים יותר מול ספקים כדי להימנע מעליות מחירים בהמשך.
סיכום ניהול פיננסי
ברור שניהול ותכנון פיננסי אינם רק "כלי עזר", אלא תנאי הכרחי להמשך קיום וצמיחה. אינפלציה, ריבית גבוהה, קשיים תזרימיים ושינויים במיסוי יוצרים סביבה עסקית שמחייבת פעולה מדויקת, שקולה ויזומה.
במאמר זה סקרתי צעדים מרכזיים שכל עסק צריך לשקול – החל ממחזור חוב והתייעלות תפעולית, דרך תכנון מס חכם ועד התאמות מחירים ותזרים. מי שיידע ליישם את העקרונות האלו, לא רק שישפר את הרווחיות והתפקוד השוטף של העסק, אלא גם יוכל להפוך את חוסר הוודאות להזדמנות לצמיחה מחודשת בשנת 2025.
המלצתי היא לא לחכות שהמצב ישתפר – אלא להתחיל לפעול כבר עכשיו, עם תכנון נכון וליווי מקצועי. כי עסק שלא מתכנן משאיר את ההחלטות שלו בידי הנסיבות.
